juris PartnerModul Stotax Steuerrecht Advanced

In der Quartalsbeilage „BeSt“ (Beratersicht zur Steuerrechtsprechung) werden für die Beratungspraxis wichtige Entscheidungen von angesehenen Steuerpraktikern analysiert und deren Konsequenzen für die Beratungspraxis aufgezeigt.

In Anmerkungen und Hinweisen werden wichtige Entscheidungen von erfahrenen Richtern der Finanzgerichte analysiert und kommentiert.

Die inhaltlichen Schwerpunkte

Veröffentlicht werden insbesondere Entscheidungen

• Die dem Bundesverfassungsgericht oder dem EuGH vorgelegt werden
• Über die der BFH voraussichtlich letztinstanzlich entscheiden wird
• Die von der Rechtsprechung des BFH abweichen oder die sich mit aktuellen und bislang noch nicht entschiedenen Streitfragen auseinander setzen.

Kommentierte Rechtsprechung

In der Quartalsbeilage "BeSt" (Beratersicht zur Steuerrechtsprechung) werden für die Beratungspraxis bedeutsame steuerrechtliche Entscheidungen von erfahrenen Steuerpraktikern analysiert und deren Konsequenzen für die Beratungspraxis aufgezeigt.

Die HFR bietet Ihnen alle zur Veröffentlichung bestimmten Entscheidungen des BFH sowie weitere BFH-Entscheidungen von besonderer Bedeutung.

Darüber hinaus enthält die HFR die steuerlich bedeutsamen Entscheidungen der anderen obersten Bundesgerichte, des BVerfG und des EuGH.

Die Entscheidungen sind in zitierfähiger komprimierter Form wiedergegeben und konzentrieren sich auf die tragenden Gedanken. Besonders bedeutsame Entscheidungen werden von erfahrenen BFH-Richtern analysiert und kommentiert.

Kommentierte Rechtsprechung

In der Quartalsbeilage „BeSt“ (Beratersicht zur Steuerrechtsprechung) werden für die Beratungspraxis wichtige Entscheidungen von angesehenen Steuerpraktikern analysiert und deren Konsequenzen für die Beratungspraxis aufgezeigt.

Die wesentlichen Vorzüge

• Aktuelle und umfassende Informationen über die wichtigsten Entscheidungen zum Steuerrecht
• Ideale Ergänzung zu den Entscheidungen der Finanzgerichte (EFG)
• Mit Kommentierungen von erfahrenen Steuerpraktikern

So verfügen Sie in Zeiten eines schnelllebigen Steuerrechts sofort über authentische Informationen zu aktuellen Rechtsentwicklungen.

Finanzrechtsprechung und Verwaltungsverlautbarungen kompakt

• BFH-, FG- und BVerfG-Entscheidungen zum Steuerrecht kurz und prägnant in Leitsatzform
• Aufnahme der Entscheidungen unmittelbar nach Veröffentlichungsfreigabe
• Verwaltungsverlautbarungen im Volltext
• Volltexte zu anderweitig schwer zugänglichen OFD-Verfügungen und Ländererlassen

Ihre wesentlichen Vorteile:

• Schnelle und kompakte Information zu bedeutenden Entwicklungen des Steuerrechts
• Laufende Information über Aktivitäten in der Steuergesetzgebung
• Literaturauswertung zu Fachaufsätzen und sonstigen aktuellen Fachpublikationen im Steuerrecht

Ein neuer Schwerpunkt liegt in der Kommentierung der AO-Vorschriften zum Steuerstrafrecht und Steuerstrafverfahren (inkl. Steuerordnungswidrigkeiten), für die seit Kurzem Prof. Dr. Andreas Hoyer als neuer Mitherausgeber fachlich zuständig ist. Vollständig neu bearbeitet, aktualisiert und erheblich ausgeweitet wurden u.a. die Kommentierungen des Mitherausgebers zu den §§ 371 und 398a AO. Die Kommentierungen zu den §§ 374, 376, 378, 379, 382 AO von Meyer sowie die Kommentierungen zum Steuerstrafverfahren von Seipl zu den §§ 387, 401, 405, 406 AO befinden sich alle auf Stand Juni 2017 und jünger (berücksichtigt sind dabei u.a. die jüngst ergangenen gesetzlichen Neuerungen durch das Kassengesetz, das Erste BEPS-UmsG, das Gesetz zur Reform der strafrechtlichen Vermögensabschöpfung sowie das StUmgBG),

Für den Verfahrenspraktiker besonders wertvoll:

Der Kommentar ist konsequent ausgerichtet an den Bedürfnissen der Angehörigen der steuer- und rechtsberatenden Berufen, die bei Streitigkeiten mit der Finanzverwaltung und mit Klageverfahren für ihre Mandanten tätig werden. Zahlreiche Beratungshinweise für die Abwehrberatung im Streitfall und eine wissenschaftlich fundierte und kritische Auseinandersetzung mit Auffassungen der Finanzverwaltung geben wertvolle Hinweise für eine erfolgreiche Abwehrberatung.

Der einheitliche Aufbau der Kommentierungen in Anlehnung an den Aufbau der einzelnen Paragrafen ermöglicht zudem eine schnelle Orientierung. Viele praktische ABC-Schlagworte helfen im Einzelfall.

Der "Korn" ist konsequent an den Bedürfnissen der Beratungspraxis ausgerichtet, gibt zahlreiche Beratungs- und Gestaltungshinweise und setzt sich wissenschaftlich fundiert mit Auffassungen der Finanzverwaltung auseinander. Diese Praxishinweise sind optisch hervorgehoben und ermöglichen Ihnen zeitsparendes und effizientes Arbeiten.

Der einheitliche Aufbau der Kommentierungen in Anlehnung an den Aufbau der einzelnen Paragraphen bietet Ihnen eine schnelle Orientierung. Viele praktische ABCs helfen Ihnen im Einzelfall.

Präzise und kompetent

• Praxisgerechte und beratungskompetente Kommentierungen zum EStG
• Zusätzlich zum EStG werden InvStG und ZIV kommentiert
• Einheitlicher und systematischer Aufbau der Einzelkommentierungen

Das ist neu

• OGAW-IV-Umsetzungsgesetz
• § 20 EStG (Einkünfte aus Kapitalvermögen)
• §§ 43-45e EStG (Steuerabzugvom Kapitalertrag)

Umfassend und praxisgerecht

• Grundlegende Kommentierungen zum ErbStG, BewG und GrEStG in einem Werk
• Praxisnah durch zahlreiche Beispiele, Beratungshinweise und kritische Stellungnahmen

International

• Separate Darstellung des Erbschaftsteuerrechts in ausgewählten Ländern (derzeit zu Belgien, Dänemark, Frankreich, Großbritannien, Italien, Niederlande und Spanien) jeweils mit zusammenfassenden Beispielen zu den einzelnen Länderdarstellungen.

Das ist neu

• Gesetz zur Anpassung des Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetzes an die Rechtsprechung des BVerfG
• Steueränderungsgesetz 2015
• Gleich lautende Erlasse der obersten Finanzbehörden der Länder v. 8.1.2016 zur Umsetzung des Steueränderungsgesetzes 2015

Die inhaltlichen Schwerpunkte:

• Kommentierung des Körperschaftsteuergesetzes mit beratungsrelevanten Akzenten
• Organschaft, Verlustabzug, ABC der vGA
• Aktuelles aus dem Unionsrecht

Aktuell in der 136. Aktualisierung u.a.:

Aktuelles aus dem Unionsrecht

• EuGH v. 28.6.2018 zur Sanierungsklausel
• Brexit-Steuerbegleitgesetz und Brexit-Übergangsgesetz (Regierungsentwürfe)

§ 5 KStG (Befreiungen)

• BFH v. 30.1.2018 zur Kapitalertragsteuer auf Rücklagen bei Regiebetrieben

§ 15 KStG (Ermittlung des Einkommens bei Organschaft)

• Neuregelungen durch JStG 2018 (Satz 1 Nr. 2a, Sätze 3, 4 zur Anwendung von Vorschriften des InvStG auf Organgesellschaften)

§ 16 KStG (Ausgleichszahlungen)

• bereits mit Erläuterungen zum neuen § 14 Abs. 2 KStG (JStG 2018)

Der "Reiß | Kraeusel | Langer" informiert Sie aktuell, fundiert und umfassend. Er vernetzt das UStG mit dem Unionsrecht und enthält neben der Kommentierung des UStG eine artikelweise Kommentierung der MwStSystRL. Die einheitliche Darstellungsweise, zahlreiche Querverweise auf im Zusammenhang stehende Kommentarpassagen sowie vereinfachende Schaubilder ermöglichen Ihnen eine schnelle Orientierung und Problemlösung.

National und international:

• Praxisgerechte und umfassende Kommentierung des nationalen UStG
• Wertvolle Informationen durch die ausführliche Erläuterung der MwStSystRL
• Durch regelmäßige Aktualisierungen sind Sie schnell auf dem neuesten Wissensstand

Die Broschüre „Umsatzsteuer aktuell“ bringt Sie mit jeder Aktualisierungslieferung auf den neuesten Stand der Umsatzsteuer. Übersichtlich mit den Rubriken Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltung, europäische Harmonisierung sowie aktuelle Aufsätze.

Alle Kommentierungen im 360° AO eKommentar sind verlinkt mit dem etablierten, meinungsbildenden AO Kommentar von "Gosch" aus der „Grünen Reihe“. Für eine rechtssichere Beratung Ihrer Mandanten auf höchstem Niveau!

Der in Bezug auf Aktualität einzigartige 360° AO eKommentar – so behalten Sie die Abgabenordnung rundum im Blick!

• Permanente Analyse und Kommentierung aller - auch zukünftig geplanter - Entwicklungen
• Verständlicher und systematischer Aufbau
• Parallele und somit zitierfähige Kommentierung unterjährig geänderter Vorschriften über Aktualisierungsarchive zu jeder Vorschrift
• Kommentierung mit Verlinkung auf Gesetzesmaterialien, Gerichtsentscheidungen und Verwaltungsanweisungen im Volltext
• Wertvolle, ergänzende und praxisorientierte Inhalte zu jeder Vorschrift: Gestaltungsempfehlungen, Handlungsalternativen, Gesetzesmaterialien, Vertragsmuster, Checklisten und weitere Arbeitshilfen
• So kommen Sie immer schnell zum Ziel: mit Überblicksdarstellungen und einer ABC-Stichwort-Darstellung für den Schnelleinstieg, einer typografische Hervorhebung von Aktualisierungen / Ergänzungen sowie mit systematischen Schaubildern und Prüfschemata

Alle Kommentierungen im 360° ErbStG eKommentar sind verlinkt mit dem etablierten, meinungsbildenden ErbStG Kommentar von „Wilms | Jochum“ aus der „Grünen Reihe“. Für eine rechtssichere Beratung Ihrer Mandanten auf höchstem Niveau!

Der in Bezug auf Aktualität einzigartige 360° ErbStG eKommentar – so behalten Sie das Erbschaftsteuerrecht rundum im Blick!

• Permanente Analyse und Kommentierung aller - auch zukünftig geplanter - Entwicklungen
• Verständlicher und systematischer Aufbau
• Parallele und somit zitierfähige Kommentierung unterjährig geänderter Vorschriften über Aktualisierungsarchive zu jeder Vorschrift
• Kommentierung mit Verlinkung auf Gesetzesmaterialien, Gerichtsentscheidungen und Verwaltungsanweisungen im Volltext
• Wertvolle, ergänzende und praxisorientierte Inhalte zu jeder Vorschrift: Gestaltungsempfehlungen, Handlungsalternativen, Gesetzesmaterialien, Vertragsmuster, Checklisten und weitere Arbeitshilfen
• So kommen Sie immer schnell zum Ziel: mit Überblicksdarstellungen und einer ABC-Stichwort-Darstellung für den Schnelleinstieg, einer typografische Hervorhebung von Aktualisierungen / Ergänzungen sowie mit systematischen Schaubildern und Prüfschemata

Alle Kommentierungen im 360° EStG eKommentar sind verlinkt mit dem etablierten, meinungsbildenden EStG Kommentar von „Korn“ aus der „Grünen Reihe“. Für eine rechtssichere Beratung Ihrer Mandanten auf höchstem Niveau!

Der in Bezug auf Aktualität einzigartige 360° EStG eKommentar – so behalten Sie das Einkommensteuerrecht rundum im Blick!

• Permanente Analyse und Kommentierung aller - auch zukünftig geplanter - Entwicklungen
• Verständlicher und systematischer Aufbau
• Parallele und somit zitierfähige Kommentierung unterjährig geänderter Vorschriften über Aktualisierungsarchive zu jeder Vorschrift
• Kommentierung mit Verlinkung auf Gesetzesmaterialien, Gerichtsentscheidungen und Verwaltungsanweisungen im Volltext
• Wertvolle, ergänzende und praxisorientierte Inhalte zu jeder Vorschrift: Gestaltungsempfehlungen, Handlungsalternativen, Gesetzesmaterialien, Vertragsmuster, Checklisten und weitere Arbeitshilfen
• So kommen Sie immer schnell zum Ziel: mit Überblicksdarstellungen und einer ABC-Stichwort-Darstellung für den Schnelleinstieg, einer typografische Hervorhebung von Aktualisierungen / Ergänzungen sowie mit systematischen Schaubildern und Prüfschemata

Für eine rechtssichere Beratung Ihrer Mandanten auf höchstem Niveau!

Der in Bezug auf Aktualität einzigartige 360° GewStG eKommentar – so behalten Sie das Gewerbesteuerrecht rundum im Blick!

• Permanente Analyse und Kommentierung aller - auch zukünftig geplanter - Entwicklungen
• Verständlicher und systematischer Aufbau
• Parallele und somit zitierfähige Kommentierung unterjährig geänderter Vorschriften über Aktualisierungsarchive zu jeder Vorschrift
• Kommentierung mit Verlinkung auf Gesetzesmaterialien, Gerichtsentscheidungen und Verwaltungsanweisungen im Volltext
• Wertvolle, ergänzende und praxisorientierte Inhalte zu jeder Vorschrift: Gestaltungsempfehlungen, Handlungsalternativen, Gesetzesmaterialien, Vertragsmuster, Checklisten und weitere Arbeitshilfen
• So kommen Sie immer schnell zum Ziel: mit Überblicksdarstellungen und einer ABC-Stichwort-Darstellung für den Schnelleinstieg, einer typografische Hervorhebung von Aktualisierungen / Ergänzungen sowie mit systematischen Schaubildern und Prüfschemata

Alle Kommentierungen im 360° KStG eKommentar sind verlinkt mit dem etablierten, meinungsbildenden KStG Kommentar von „ERNST & YOUNG“ aus der „Grünen Reihe“. Für eine rechtssichere Beratung Ihrer Mandanten auf höchstem Niveau!

Der in Bezug auf Aktualität einzigartige 360° KStG eKommentar – so behalten Sie das Körperschaftsteuerrecht rundum im Blick!

• Permanente Analyse und Kommentierung aller - auch zukünftig geplanter - Entwicklungen
• Verständlicher und systematischer Aufbau
• Parallele und somit zitierfähige Kommentierung unterjährig geänderter Vorschriften über Aktualisierungsarchive zu jeder Vorschrift
• Kommentierung mit Verlinkung auf Gesetzesmaterialien, Gerichtsentscheidungen und Verwaltungsanweisungen im Volltext
• Wertvolle, ergänzende und praxisorientierte Inhalte zu jeder Vorschrift: Gestaltungsempfehlungen, Handlungsalternativen, Gesetzesmaterialien, Vertragsmuster, Checklisten und weitere Arbeitshilfen
• So kommen Sie immer schnell zum Ziel: mit Überblicksdarstellungen und einer ABC-Stichwort-Darstellung für den Schnelleinstieg, einer typografische Hervorhebung von Aktualisierungen / Ergänzungen sowie mit systematischen Schaubildern und Prüfschemata

Alle Kommentierungen im 360° UStG eKommentar sind verlinkt mit dem etablierten, meinungsbildenden UStG Kommentar von „Reiß | Kraeusel | Langer“ aus der „Grünen Reihe“. Für eine rechtssichere Beratung Ihrer Mandanten auf höchstem Niveau!

Der in Bezug auf Aktualität einzigartige 360° UStG eKommentar – so behalten Sie das Umsatzsteuerrecht rundum im Blick!

• Permanente Analyse und Kommentierung aller - auch zukünftig geplanter - Entwicklungen
• Verständlicher und systematischer Aufbau
• Parallele und somit zitierfähige Kommentierung unterjährig geänderter Vorschriften über Aktualisierungsarchive zu jeder Vorschrift
• Kommentierung mit Verlinkung auf Gesetzesmaterialien, Gerichtsentscheidungen und Verwaltungsanweisungen im Volltext
• Wertvolle, ergänzende und praxisorientierte Inhalte zu jeder Vorschrift: Gestaltungsempfehlungen, Handlungsalternativen, Gesetzesmaterialien, Vertragsmuster, Checklisten und weitere Arbeitshilfen
• So kommen Sie immer schnell zum Ziel: mit Überblicksdarstellungen und einer ABC-Stichwort-Darstellung für den Schnelleinstieg, einer typografische Hervorhebung von Aktualisierungen / Ergänzungen sowie mit systematischen Schaubildern und Prüfschemata

Der Ratgeber führt Sie Zeile für Zeile durch die amtlichen Vordrucke und erläutert Ihnen, welche Eintragungen für die vorliegenden Fallgestaltungen erforderlich sind und welche Auswirkungen die entsprechenden Angaben haben.

Ihr kompetenter Wegweiser durch die Steuererklärung:

• Nützliche Ausfüllhilfe und umfassendes Nachschlagewerk zu den amtlichen Vordrucken
• Mit anschaulichen Beispielen, Beratungshinweisen und Checklisten
• Unter Berücksichtigung der aktuellen Rechtsprechung und Verwaltungsauffassung

Das ist neu:

• Zweites Gesetz zur Entlastung insb. der mittelständischen Wirtschaft von Bürokratie (Zweites Bürokratieentlastungsgesetz)
• Steuerumgehungsbekämpfungsgesetz
• Änderungen zum häuslichen Arbeitszimmer

Umfangreiche Checklisten erleichtern Ihnen die Arbeit bei der Erstellung, der Beurteilung und der Prüfung. Je nach Auftragsumfang gibt es modifizierte Checklisten. Darüber hinaus werden in einem systematischen Wegweiser die einzelnen Bilanzposten erläutert. Der Ratgeber beschränkt sich auf den für das Jahr 2017/18 maßgeblichen Jahresabschluss kleiner/mittelständischer Unternehmen.

Effektives und zielgerichtetes Arbeiten durch:

• Zahlreiche und umfassende Checklisten
• Praxisorientierte Hinweise und Ausführungen
• Materialienteil (Gesetzestexte inkl. Synopse BilRUG)

Das ist neu:

• Kommentierung der wesentlichen Änderungen
• Überarbeitete und ergänzte Checkliste der Bundessteuerberaterkammer zur Plausibilitätsbeurteilung
• Änderungen beim Bestätigungsvermerk auf Grund neuer Prüfungsstandards
• Auswirkungen der Abschlussprüfungsreform durch das AREG und das APAReG für Prüfer kleiner/mittelständischer Unternehmen

Die Vordrucke werden zur besseren Übersichtlichkeit auszugsweise dargestellt und anschließend umfassend erläutert. Die Ausführungen werden durch wertvolle Beratungshinweise und Gestaltungsempfehlungen sowie zahlreiche Beispiele und nützliche Arbeitshilfen ergänzt. Der Ratgeber ist damit Nachschlagewerk und nützliche Ausfüllhilfe in einem.

Die inhaltlichen Schwerpunkte:

• Darstellung sämtlicher veranlagungsbezogener Gesetzesänderungen
• Erläuterung praxisrelevanter Problemkreise
• Vordrucke in Originalgröße

Das ist neu:

• Hinweise zu neuen bzw. aktualisierten Vordrucken (u.a. umfassende Änderungen bei den KSt-Formularen)
• Zweites Bürokratieentlastungsgesetz
• Gesetz gegen schädliche Steuerpraktiken im Zusammenhang mit Rechteüberlassungen
• Gesetz zum Ausschluss verfassungsfeindlicher Parteien von der Parteienfinanzierung

Neben der Darstellung der relevanten Beschäftigungsverhältnisse (u. a. Haushaltshilfen, Rentner, Schüler und Studenten) klärt ein umfassendes Lexikon Einzelfragen.

Die inhaltlichen Schwerpunkte:

• Lohn- und Kirchensteuer
• Sozialversicherung
• Arbeitsrecht
• Arbeitshilfen, Musterverträge und Entscheidungsdiagramme

Das ist neu:

• Sachbezugswerte 2019
• Sozialversicherungswerte 2019
• Aktuelle Rechtsprechung, Gesetzgebung und Verwaltungsverlautbarungen

Die inhaltlichen Schwerpunkte

• Reisekostenabrechnung und Vorsteuerberechnung nach aktuellen Werten
• Zahlreiche Beispiele und Übersichten zu Inlands- und Auslandsreisen
• Tabellen zu den Reisekostensätzen (Inland und Ausland) und Entfernungskilometern (Inland und Europa)
• Erläuterungen zu den formalen Anforderungen an Aufzeichnungen

Das ist neu

• Aktuelle Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen
• Sachbezugswerte 2019
• Auslandsreisekostensätze 2019
• Neues Dienstwagen-Schreiben des BMF vom 4.4.2018

Dieser Ratgeber erläutert das Erbschaft- und Schenkungsteuerrecht deshalb nicht isoliert, sondern im Kontext mit dem Zivilrecht sowie dem Einkommen-, Umsatz- und Grunderwerbsteuerrecht.

Da die erbschafts- und schenkungsteuerrechtlichen Regelungen des Zivilrechts das Fundament für die steuerrechtliche Beurteilung bilden, schildert der Ratgeber in einem kurzen Überblick zunächst diese rechtliche Basis und stellt darauf aufbauend ausführlich das Erbschaft- und Schenkungsteuerrecht dar. Darüber hinaus behandelt das Werk die Folgen des Vererbens und Schenkens auf dem Feld der Einkommen-, Grunderwerb- und Umsatzsteuer, denn die Verknüpfungen von Schenkung, Erbschaft und Erbauseinandersetzungen mit diesen Steuern sind besonders stark.

Die 11. Auflage:

Das Werk berücksichtigt die aktuelle Gesetzgebung, Rechtsprechung und die neuesten Verwaltungsanweisungen. So stellt der Ratgeber ausführlich die neuen Verschonungsregelungen für das Betriebsvermögen dar, die das "Gesetz zur Anpassung des Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetzes an die Rechtsprechung des Bundesverfassungsgerichts" (BGBl. I 2016, 2464) mit sich brachte, nachdem die Karlsruher Verfassungshüter zuvor die alten Privilegierungsregelung für teilweise verfassungswidrig erklärt hatten. Darüber hinaus wird die EU-Erbrechtsverordnung genau so erläutert wie z. B. die Steuerbefreiungen für Erwerbe von ausländischen gemeinnützigen Institutionen, für Erwerbe von Kulturgütern und die Bewertung von Grundstücken (im Sachwertverfahren), die fortentwickelt bzw. neu geregelt worden sind. Zahlreiche Beispiele, Checklisten, Testamentsmuster und ein "ABC der Steuerminimierung und Gestaltungsfallen" unterstützen bei der Umsetzung des Wissens in die Praxis.

Von A wie Abgeltungssteuer bis Z wie Zinsschranke erklärt das Handbuch in einem umfangreichen "ABC der Beratungsschwerpunkte" die besonders praxisrelevanten Beratungsprobleme, die sich in der täglichen Arbeit des Steuerberaters stellen. Es zeigt dabei, wie man den Fallstricken ausweicht, die in der Praxis lauern, und bietet ganz konkrete Hinweise und Lösungen für die Beratung an.

Das Steuerberater-Handbuch 2018 umfasst alle Tätigkeiten und Rechtsgebiete, die dem Steuerberater in der täglichen Praxis begegnen:

• Bilanzrecht
• Steuerrecht
• Umwandlungsrecht
• vereinbare Tätigkeiten und
• sonstige Beratungsthemen.

Zusätzlich informiert das Handbuch in separaten Kapiteln über das Berufsrecht des Steuerberaters, Fragen des Marketings und Kanzleimanagements, der Honorargestaltung sowie über alle aktuellen Entwicklungen im Steuerrecht und der Rechtsprechung der Finanzgerichte.

Die inhaltlichen Schwerpunkte:

• ABC der wichtigsten Beratungsschwerpunkte des Steuerberaters (z.B. Immobilieninvestitionen, ErbSt, Insolvenz, Außensteuerrecht)
• Kanzleimarketing und Honorargestaltung
• Berufsrecht, vereinbare und unvereinbare Tätigkeiten, Fachberatertitel
• Tabellen und Übersichten zu den wichtigsten Steuerarten und Rechtsgebieten
• Beratungsfelder/Tätigkeitsfelder
• Beratungsschwerpunkte und deren Fallstricke

Das ist neu:

• ErbSt-Reform
• Schätzverfahren der FinVerw
• Steuerrechtsänderungen für 2018
• Aktuelle Rechtsprechung im Überblick

Die im Werk enthaltene aktuelle Fassung der StBVV und die verschiedenen Gebührentabellen bieten den rechtlichen Rahmen und die Grenzen, innerhalb derer sich der Steuerberater bei seiner Gebührenrechnung bewegen darf. Ausführliche Erläuterungen zur StBVV und zum in Teilen anzuwendenden RVG sowie eine Übersicht zu den verschiedenen Gebührentatbeständen geben einen verlässlichen Überblick zum steuerlichen Gebührenrecht. Das Werk hilft Ihnen so, Ihre Beratungsleistung richtig abzurechnen und Streitigkeiten mit den Mandanten zu vermeiden.

Die inhaltlichen Schwerpunkte:

• Einführende Erläuterungen zum Gebührenrecht und zur Anwendung der Tabellen
• Verordnungs- und Gesetzestexte (StBVV und RVG)
• Katalog zu den vereinbaren Tätigkeiten und deren Abrechnung
• Gebührenrechner (online)

Das ist neu:

• Streitwertübersicht für das FG-Verfahren
• Erläuterungen zur Durchsetzung des Gebührenanspruchs
• Dritte Verordnung zur Änderung steuerlicher Verordnungen vom 18.7.2016, BGBl. I 2016, 1722
• Novellierungen des RVG (u.a. Gesetz zur Änderung des Prozesskostenhilfe- und Beratungshilferechts vom 31.8.2013, BGBl. I 2013, 3533)

Dabei werden nicht nur die Ergebnisse der jüngsten Gesetzgebungsverfahren, sondern auch aktuelle Verwaltungsverlautbarungen und höchstrichterliche Rechtsprechung erläuternd dargestellt. Er dient als schnelles Nachschlagewerk und vertiefendes Lexikon. Sie behalten so den Überblick über die verabschiedeten Rechtsänderungen.

Die inhaltlichen Schwerpunkte:

• Umfassendes ABC mit rechtsgebietsübergreifenden Erläuterungen, Beispielen und Praxistipps
• Alle wesentlichen Freibeträge, Freigrenzen, Höchst-, Mindest- und Pauschbeträge im Überblick
• Auswirkungen der Änderungsgesetze zum Steuerrecht werden systematisch dargestellt
• EStG, KStG, GewStG und UStG im aktuellen Volltext

Das ist neu:

• Gesetz zur Vermeidung von Umsatzsteuerausfällen beim Handel mit Waren im Internet und zur Änderung weiterer steuerlicher Vorschriften
• Gesetz zur steuerlichen Entlastung der Familien sowie zur Anpassung weiterer steuerlicher Regelungen
• Betriebsrentenstärkungsgesetz

In zwei ABC-Teilen stellt es alle bedeutenden Tatbestände, Auswirkungen und Besonderheiten der "verdeckten Gewinnausschüttungen" und "verdeckten Einlagen" dar. Zahlreiche Beispiele helfen, die jeweilige Problematik schnell zu erfassen.

Die Autoren geben durchgängig Hinweise zur neuesten Rechtsprechung, zu Verwaltungsverlautbarungen sowie Empfehlungen für strategische Gestaltungen und Argumentationshilfen.

In zwei dogmatischen Teilen werden darüber hinaus die Grundproblematik, die Voraussetzungen und die "Technik" der beiden Rechtsinstitute ausführlich dargestellt.

Die inhaltlichen Schwerpunkte

• Tatbestände, Auswirkungen und Besonderheiten der verdeckten Gewinnausschüttung und verdeckten Einlage
• Vermeidungsstrategien und Gestaltungsalternativen
• Zahlreiche Praxisbeispiele zur Veranschaulichung
• Gezielte Beratungshinweise zu relevanter Rechtsprechung und Literatur

Das ist neu

• Problemfelder der verdeckten Gewinnausschüttungen von A-Z (z. B. Darlehen, Gemeinnützigkeit, Geschäftsführervergütung, Pensionszusagen, mittelbare Zuwendungen im Konzern)
• Problemfelder der verdeckten Einlagen von A-Z (z. B. Bürgschaftsübernahme, Darlehensverluste, mittelbare Zuwendung, Nutzungsvorteile, Forderungsverzicht)

Das ABC der Bilanzierung nimmt in weit über 1.000 Stichwortbeiträgen zu allen wichtigen Fragen der Bilanzierung und der Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 3 EStG Stellung und unterstützt bei bilanzpolitischen GestaItungsüberlegungen.

Der Ratgeber ist nicht nur für Angehörige der steuer- und wirtschaftsberatenden Berufe eine nützliche Arbeitshilfe, sondern auch für die in Unternehmen unmittelbar Verantwortlichen ein guter Einstieg in die Problemkreise der Bilanzierung.

Die inhaltlichen Schwerpunkte

• Bilanzsteuerliche Darstellung von Bilanzsachverhalten für den Jahresabschluss
• Jahresabschlusserstellung
• Erläuterungen unter Berücksichtigung des Handels- und Steuerrechts

Das Werk ist speziell auf Ihre praktischen Bedürfnisse zugeschnitten und beantwortet Fragen zur optimalen Abschreibung von Wirtschaftgütern ebenso zuverlässig wie Fragen nach Sonderabschreibungsmöglichkeiten oder neuesten Gesetzesentwicklungen.

Eine Vielzahl von Übersichten und Beispielen hilft bei der Ermittlung des zutreffenden AfA-Satzes und der richtigen Nutzungsdauer.

Die inhaltlichen Schwerpunkte

• ABC der Abschreibungen
• ABC der Anlagegüter
• Erläuterungen zur gestaltenden AfA-Beratung
• Praxisfälle zur Verdeutlichung
• Amtliche AfA-Tabellen des BMF, Richtlinien/Erlasse

Das ist neu

• ABC der Abschreibungen (z.B. Rechtsnachfolge, Software, Übertragung von Wirtschaftsgütern)
• ABC der Anlagegüter (z.B. Gartenanlagen, Heizungs- und Klimaanlagen, Praxiseinrichtungen)

Darüber hinaus finden sich jeweils vorschriftenbezogen wichtige Verwaltungsverlautbarungen im Volltext und Rechtsprechung in Leitsatzform.

Die inhaltlichen Schwerpunkte:

• AO-Gesetzestext mit Anwendungserlass, FGO-Gesetzestext
• Sammlung der wesentlichen Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen
• Praxisrelevante Nebengesetze und Verwaltungsvorschriften
• EGAO, VwZG, ZPO (Auszug), FVG, ZollVG, BpO, VollstrA, AStBV
• Zweites Datenschutz-Anpassungs- und Umsetzungsgesetz EU - 2. DSAnpUG-EU

Die amtlichen Hinweise werden ergänzt durch wichtige Verwaltungsverlautbarungen und Urteile. Die umfassenden Texte werden thematisch in die amtlichen Hinweise eingearbeitet oder als Anhang beigefügt.

Die inhaltlichen Schwerpunkte:

• Gesetzestext des Veranlagungszeitraums 2017 mit direkt zugeordneten EStDV, EStR und EStH
• Mit zusätzlichen in der amtlichen Ausgabe nicht enthaltenen Verwaltungsverlautbarungen und Urteilen
• Schneller Überblick über erfolgte Rechtsänderungen durch optische Hervorhebung

Das ist neu:

• Gesetz zur Modernisierung des Besteuerungsverfahrens
• Zweites Gesetz zur Entlastung insb. der mittelständischen Wirtschaft von Bürokratie (Bürokratieentlastungsgesetz II)
• EStH 2017

Als besonderes Plus finden Sie ergänzend, über die amtlichen Texte hinaus, ausgewählte BFH-Urteile, BMF-Schreiben sowie bedeutsame Erlasse der obersten Finanzbehörden der Länder und Verfügungen der Oberfinanzdirektionen. Die praktische und einheitliche Systematik erleichtert Ihnen die schnelle Orientierung und den zielgerichteten Zugriff auf die gewünschte Information.

Die inhaltlichen Schwerpunkte:

• Gesetzestext des Veranlagungszeitraums 2018 mit direkt zugeordneten GewStDV und GewStR
• Inklusive Auswahl unverzichtbarer Rechtsprechung in Leitsätzen und Verwaltungsverlautbarungen (z. B. BMF-Schreiben, Erlasse, Verfügungen)
• Schneller Überblick über erfolgte Rechtsänderungen
• Umsatzsteuerproblematik

Das ist neu:

• Aktuelle Gesetzesänderungen, u .a. Gesetz zur Vermeidung von Umsatzsteuerausfällen beim Handel mit Waren im Internet und zur Änderung weiterer steuerlicher Vorschriften
• Aktuelle Rechtsprechung und Verwaltungsverlautbarungen

Die amtlichen Hinweise werden ergänzt durch wichtige Verwaltungsverlautbarungen und Urteile. Die umfassenden Texte werden thematisch in die amtlichen Hinweise eingearbeitet oder als Anhang beigefügt. Die im Werk beibehaltene Systematik sorgt für rasche Orientierung und optimale Übersichtlichkeit.

Die inhaltlichen Schwerpunkte:

• Gesetzestext des Veranlagungszeitraums 2018 mit direkt zugeordneten KStDV, KStR und KStH
• Schneller Überblick über erfolgte Rechtsänderungen durch optische Hervorhebung

Das ist neu:

• Aktuelle Gesetzesänderungen für 2018 und 2019, u. a. Gesetz zur Vermeidung von Umsatzsteuerausfällen beim Handel mit Waren im Internet und zur Änderung weiterer steuerlicher Vorschriften
• Aktuelle Rechtsprechung und Verwaltungsverlautbarungen

Das Werk enthält den aktuellen Gesetzestext des Einkommensteuergesetzes für 2018, die für 2018 maßgeblichen Lohnsteuer-Richtlinien und -Hinweise sowie relevante Einkommensteuer-Richtlinien und -Hinweise.

Als besonderes Plus finden Sie ergänzend, über die amtlichen Texte hinaus, wichtige Nebengesetze, ausgewählte BFH-Urteile und BMF-Schreiben sowie bedeutsame Erlasse der obersten Finanzbehörden der Länder und Verfügungen der Oberfinanzdirektionen.

Die inhaltlichen Schwerpunkte:

• Gesetzestext des EStG für 2018 mit direkt zugeordneten LStR und LStH
• Mit zusätzlichen in der amtlichen Ausgabe nicht enthaltenen Urteilen und Verwaltungsverlautbarungen
• Schneller Überblick über erfolgte Rechtsänderungen durch optische Hervorhebung

Das ist neu:

• Betriebsrentenstärkungsgesetz
• Zweites Bürokratieentlastungsgesetz
• LStH 2018

Den Gesetzestexten in der für den Voranmeldungszeitraum 2019 geltenden Fassung sind die zugehörigen Paragrafen der Durchführungsverordnung, der Umsatzsteuer-Anwendungserlass, weiterführende Hinweise (z. B. BMF-Schreiben, Erlasse) und Rechtsprechung (EuGH, BVerfG, BFH) direkt zugeordnet.

Die inhaltlichen Schwerpunkte:

• Gesetzestext des UStG für 2018 und 2019 mit UStDV und Umsatzsteuer-Anwendungserlass
• Mit zusätzlichen in der amtlichen Ausgabe nicht enthaltenen Urteilen und  Verwaltungsverlautbarungen
• Schneller Überblick über erfolgte Rechtsänderungen durch optische Hervorhebung

Das ist neu:

• Aktuelle Gesetzesänderungen, u. a. Gesetz zur Vermeidung von Umsatzsteuerausfällen beim Handel mit Waren im Internet und zur Änderung weiterer steuerlicher Vorschriften
• Aktuelle Rechtsprechung und Verwaltungsverlautbarungen

Mit dem juris PraxisReport Steuerrecht erhalten Sie wöchentlich Anmerkungen zu den wichtigsten aktuellen Entscheidungen und gesetzlichen Neuerungen des Fachgebiets.

Der klar strukturierte Aufbau jeder Anmerkung ist fokussiert auf Ihre berufliche Praxis: Renommierte Autoren fassen die Entscheidungen inhaltlich zusammen und ordnen sie in den Kontext der bisherigen Rechtsprechung und Literatur ein. Der juris PraxisReport Steuerrecht ist in die Recherchedatenbank integriert, jede Anmerkung ist in gewohnter juris Qualität mit der besprochenen Entscheidung im Volltext verlinkt, genauso wie alle zitierten Entscheidungen und Normen. Auf Wunsch können Sie Ihren juris PraxisReport zusätzlich per E-Mail abonnieren. Einfacher und verlässlicher können Sie in steuerrechtlichen Fragen nicht auf dem Laufenden bleiben.

Inhalt:

Die Autoren – größtenteils Richter in der Finanzgerichtsbarkeit, Fachanwälte für Steuerrecht und Steuerberater – bereiten die relevanten Entscheidungen auf. Ergänzt werden diese durch Kurzaufsätze zu Gesetzesänderungen oder wichtigen BMF-Schreiben. Der juris PraxisReport Steuerrecht ist eine praxisbezogene Fachzeitschrift für Rechtsanwälte, insbesondere Fachanwälte für Steuerrecht, Steuerberater, Wirtschaftsprüfer, Richter und Mitarbeiter der Finanzverwaltung. Er umfasst alle Bereiche des Steuerrechts, insbesondere

• die Abgabeordnung
• das behördliche Verfahren und Finanzverwaltung
• das deutsche internationale Steuerrecht
• die Einkommensteuer, Einkommensteuer-Annexgesetze
• die Erbschaft- und Schenkungsteuer
• die Gewerbesteuer
• die Grunderwerbsteuer
• die Grundsteuer
• die Kirchensteuer
• die Körperschaftsteuer
• die Kraftfahrzeugsteuer
• die Umsatzsteuer
• die Umwandlungsteuer
• weitere Steuern

Das Bundesgesetzblatt Teil I enthält alle Bundesgesetze, Verordnungen von wesentlicher oder dauernder Bedeutung, Entscheidungen über die sachliche Zuständigkeit nach Artikel 129 Abs. 1 des Grundgesetzes, die Entscheidungsformeln der Urteile des Bundesverfassungsgerichts nach § 31 Abs. 2 Satz 1 des Gesetzes über das Bundesverfassungsgericht, Anordnungen und Erlasse des Bundespräsidenten, Bekanntmachungen über innere Angelegenheiten des Bundestags und des Bundesrats und andere Bekanntmachungen.

Das Bundesgesetzblatt Teil II enthält die völkerrechtlichen Übereinkünfte und Verträge, die zu ihrer Inkraftsetzung oder Durchsetzung erlassenen Rechtsvorschriften und damit zusammenhängende Bekanntmachungen sowie die Rechtsvorschriften auf dem Gebiet des Zollwesens.

Organ für alle amtlichen Veröffentlichungen:

• Gesetze
• Verordnungen
• Verwaltungsanforderungen
• Verwaltungsanordnungen
• Höchstrichterliche Entscheidungen auf dem Gebiet des Steuerrechts

Die inhaltlichen Schwerpunkte:

• Teil I = Ausgabe B: Veröffentlichungen des BMF und der obersten Finanzbehörden der Länder
• Teil II = Ausgabe D: Entscheidungen des Bundesfinanzhofs
• Teil I (B) + Teil II (D) = Ausgabe A (Gesamtausgabe)

Rechtsprechung

Die derzeit umfassendste Sammlung relevanter Entscheidungen zum Steuerrecht orientiert sich in besonderem Maße am Bedarf der Praxis.

Dokumentiert werden alle relevanten Entscheidungen des Bundesfinanzhofs und der Finanzgerichte sowie steuerrechtlich relevante Entscheidungen anderer Gerichte.

Neben der vom Gericht abgesetzten Originalentscheidung sind folgende, zusätzliche Informationen enthalten:

• bibliographische Angaben und direkte Links
• Leitsatz und Orientierungssatz
• alle im Verfahrensgang vorangegangenen und nachgehenden Entscheidungen, die von der Entscheidung selbst zitiert werden
• Aktiv- und Passivzitierungen:
  "Diese Entscheidung wird zitiert in ..."
  "Diese Entscheidung zitiert ..."
• Tenor, Tatbestände, Entscheidungsgründe

Normen

Enthalten sind alle wesentlichen steuerrechtlich relevantenen Gesetze des Bundes. Zusätzlich finden Sie über die Verlinkung der Fundstellenangaben die betreffenden Veröffentlichungen in den Bundesgesetzblättern I und II als PDF.

Neben der aktuellen Gesamtausgabe mit dem vollständigen Text der Vorschrift sind folgende, zusätzliche Informationen enthalten:

• sämtliche historische oder zukünftige Ausgaben aktueller und vorheriger Fassungen, die sich unmittelbar vergleichen lassen
• ein vorangestelltes, nichtamtliches Inhaltsverzeichnis
• Paragraphen- oder Artikel-Ziffern der Normen
• amtliche oder bei Bedarf juris-Abkürzungen der Gesetze
• Fassungsdatum, Geltungsdatum bzw. -zeitraum
• Fundstelle des Ur-Gesetzes im Bundesgesetzblatt, Bundesanzeiger oder Reichsgesetzblatt
• Fundstellennachweise
• Fußnoten mit Angaben zur Historie

Literaturnachweise

Professionell und systematisch wird die relevante Fachliteratur zum Steuerrecht ausgewertet. Die Dokumente enthalten ein inhaltserschließendes Kurzreferat der Dokumentationsstelle – dieser Abstract lässt Sie schnell und exakt erkennen, ob das Dokument für Ihre Fragestellung relevant ist.

Daneben sind folgende, zusätzliche Informationen enthalten:

• Titel
• Angaben zum Verfasser
• Beitragstyp
• Normenketten
• Fundstellen
• Aktiv- und Passivzitierungen:
• "Diese Entscheidung wird zitiert in ..."
• "Diese Entscheidung zitiert ..."